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環球視點！又一券商評級沖刺！月底前各券商上報財務顧問評級材料，新增業務創新摸底調研，上年A類僅14家

2022-07-20 22:59:00 來源：英為財情

財聯社7月20日訊（記者林堅）在中證協最新披露的2021年券商業績排名情況中，可見66家券商并購重組財務顧問業務收入排名，該項業務的展業情況也始終受到業界關注。

財聯社記者最新獲悉，繼今年5月中證協修訂并發布《證券公司重大資產重組財務顧問業務執業質量評價辦法》之后，近日正式啟動了2022年度財務顧問業務執業質量評價工作。

根據中證協7月19日向券商下發的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協報送相應評價材料，材料包括兩大部分：一是財務顧問執業質量評價數據表及支撐材料，二是業務管理指標表及支撐材料。

(資料圖片)

除了上述材料，今年的評價工作與往年有所不同，中證協還同步啟動了對券商業務創新情況的摸底調研，各券商需要在7月31日前報送公司業務創新指標評價材料，材料包括簡要介紹公司2021年度重大資產重組財務顧問業務基本情況，如業務開展情況及主要業績、合規經營和內部控制情況等，以及介紹公司近年來的業務創新事例（2017年1月1日至今，如有）。

此前修訂發布的《評價辦法》顯示，券商年度財務顧問執業質量評價指標包括基礎指標（100分）和創新指標（20分），滿分120分。雖然新增了以提高上市公司質量為目標的業務創新激勵權重，但關于業務創新并未給出具體評審辦法。雖然此次業務創新指標調研材料不計入2022年評價結果，但調研情況將便于中證協在未來制定具體評價辦法。

可以看到，中證協2021年披露財務顧問業務執業能力專業評價結果的時間是在2021年12月3日，結合此前通常在年末披露該業務評價結果，預計在5個月后，券商2022年財務顧問業務分類評級結果也將公布。根據去年披露的情況，2021年，在參評的99家券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類，17家被評為B類，68家被評為C類。

今年分類結果將會如何？哪些券商將會晉升名次？哪些券商又將會黯然退后？中信證券、中信建投、中金公司、華泰聯合證券和國泰君安等五家自2013年首次評選以來穩居A類席位的券商是否能繼續蟬聯榮譽？以及券商業務創新情況如何？財聯社記者將持續關注。

兩份材料多維度考核，支撐材料要細化、翔實

聚焦此次券商報送的兩大材料，首先是財務顧問執業質量評價數據表及支撐材料。財務顧問執業質量評價數據表分五個一級指標、八個二級指標，具體情況如下：

一級指標“項目質量”涵蓋兩個二級指標，包括項目評級、項目撤否情況；

一級指標“業務規模”涵蓋三個二級指標，包括項目數量、交易金額、業務凈收入情況；

一級指標“業務管理”“合規誠信”“業務創新”無下設二級指標。

中證協要求，相應支撐材料應清楚體現材料出具機構和時間，與指標相關的重要數值、金額或處理結果等信息應重點標注。

其次是業務管理指標表及支撐材料，業務管理指標主要評價內控管理情況，按照內控環節劃分為立項、質控、問核、內核、其他等五個評價維度：

立項。是否建立健全利益沖突審查機制，是否對擬承做項目及業務人員等存在的利益沖突情形進行審查；立項審議程序、立項決議是否符合《內控指引》第四十九條要求。

質控。是否建立質控現場核查制度，當年開展現場核查的財務顧問項目數量是否滿足質控部門（團隊）確定的比例要求；開展現場核查的項目，形成的現場核查報告是否如實記錄、反映現場核查情況，分析、判斷項目風險和項目組執業情況并形成明確的現場核查結論；質控部門（團隊）是否認真審閱盡職調查工作底稿并出具明確驗收意見；質控報告是否列示項目存疑或需關注的問題。

問核。問核情況是否形成文件記錄，并由問核人員和被問核人員確認。

內核。內核會議時間是否早于質控驗收時間和問核時間。內核會議紀要、內核決議等文件是否齊備。內核表決程序是否符合《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》第六十條要求。內核機構是否對內核意見答復、落實情況進行審核，確保內核意見落實到位。

其他。在業務流程管理、具體控制措施及相關文件方面是否存在其他缺失。

鼓勵券商為未來業務創新評價細則建言獻策

聚焦中證協此次啟動的業務創新摸底調研，中證協在下發給券商的文件中提到，根據《評價辦法》，業務創新指標主要反映券商在重大資產重組項目方案設計、經濟和社會效果等方面的創新性、實用性和示范性，而為了制定業務創新指標具體評價辦法，中證協就業務創新情況進行了此次摸底調研。

在上述《評價辦法》中，中證協關于業務創新并未給出具體評審辦法，僅規定“每家證券公司每年最多可申報2個創新事項。中證協組織專家進行評審，認定為重大創新事項的，每項加10分；認定為一般創新事項的，每項加5分；認定為非創新事項的，不加分”。

在最新下發給券商的調研通知中，中證協提出，擬將業務創新評價分為公司自主申報、中證協初評、專家評定、結果公開四個步驟。指標得分以中證協組織的專家評審結果為依據。

中證協還表示，券商可圍繞評價指標設計、評價方式方法等提出相關意見建議。此外，券商也可對中證協或監管機構提出其他意見建議。

財聯社記者注意到，券商此次報送給中證協的業務創新事例材料（如有）應著重闡述事例的創新性、實用性和示范性，突出事例的實際意義和價值，每項事例說明材料原則上不超過3000字，并提供不超過500字的摘要。

中證協指出，將適時公布2022年度證券公司重大資產重組財務顧問業務執業質量評價結果。中證協將持續強化評價結果運用，發揮好評價結果扶優限劣的聲譽引導作用，促進證券公司不斷提升財務顧問業務能力，切實履行中介機構“看門人”職責，更好地推動提高上市公司質量，服務資本市場高質量發展。

標簽：業務創新財務顧問